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快到年底了,看看賬面上的這10個稅務風險你有嗎?
作者:admin  發布日期:2017.11.19

風險1
公司施工項目采用的是增值稅簡易計稅,卻一直沒有在國稅局進行簡易征收備案。

(例如:一般納稅人建筑服務業安裝費3個點,不動產租賃3個點,勞務派遣簡易征收差額征收,免稅農產品,捐獻免稅等等

這些常規的簡易征收你備案了嗎?)

風險2

企業在生產過程中銷售的廢料收入沒有計提增值稅,一直掛在“其他應付款”賬戶。(本應該計提其他業務收入,應交增值稅你

計提了嗎)

風險3

對存貨暫估入庫一直沒來進貨發票,跨了年度匯算清繳,且本年度結轉了銷售成本。(以前的借:材料費,庫存商品結轉的

成本,年底你沖回了嗎?)

風險4

公司費用與股東個人消費混雜在一起不能劃分清楚。(公私不分,家里甚至買了一塊豆腐,然后超市開了增值稅專用發票,

您是不是抵扣到公司了;本應該一輛車加油隨便你怎么加也超不過3000元/月的加油費抵扣到公司,您超過了呢?)

風險5

公司注冊資金認繳的但是卻掛在了“其他應收款”賬戶,且掛賬時間較長。(本應該做實收資本做了其他應收款)

風險6

固定資產入賬的時候沒有取得發票,卻賬面上一直計提了累計折舊。(沒有發票可以算作是白條頂庫嗎)

風險7

企業去年計提的費用現在仍然掛賬,一直沒有取得正式費用發票。

風險8

企業沒有工資表的人員都存在大量未進行個稅申報的情況。(今年從10月1日起工資實名登記就是為了通過大數據查的

,您改了嗎)

風險9

年底了,資產負債表中“應付職工薪酬-福利費”一直貸方余額較大,未實際支付。(別告訴是拖欠工資一年)

風險10

年底了,企業會計計提了個人的股東的“應付股利”,卻遲遲沒有支付,未代扣股息紅利的個稅。


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